臨沂會計培訓，臨沂會計培訓學校，臨沂銀橋會計培訓學校
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現金流量的分類★★★
項目 | 本期金額 | 上期金額 |
一、經營活動產生的現金流量 |
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二、投資活動產生的現金流量 |
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三、籌資活動產生的現金流量 |
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四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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五、現金及現金等價物凈增加額 |
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期初現金及現金等價物余額 |
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六、期末現金及現金等價物余額 |
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（一）經營活動產生的現金流量（多選）
經營活動指企業 投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。
流入 | 銷售商品、提供勞務收到的現金 |
收到的稅費返還 |
收到的其他與經營活動有關的現金 |
流出 | 購買商品、接受勞務支付的現金 |
支付給職工以及為職工支付的現金 |
支付的各項稅費 |
支付的其他與經營活動有關的現金 |
（二）投資活動產生的現金流量（多選）
投資活動指企業 長期資產的購建和 不包括在現金等價物范圍內的 投資及其處置活動。
流出 | 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 |
投資支付的現金 |
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 |
流入 | 收回投資收到的現金 |
取得投資收益收到的現金 |
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 |
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 |
（三）籌資活動產生的現金流量（多選）
流入 | 吸收投資收到的現金 |
取得借款收到的現金 |
流出 | 償還債務支付的現金 |
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 |
支付其他與籌資有關現金 |
